Epäsäännölliset tulot ja YEL – 8 vastausta sivutoimiselle yrittäjälle
Voit olla sivutoiminen yrittäjä, vaikka olisit samaan aikaan opiskelija, palkkatyössä tai eläkkeellä. Sivutoimisena yrittäjänä hoidat eläketurvasi samaan tapaan kuin muutkin yrittäjät; ottamalla YEL-vakuutuksen, kun vakuuttamisen kaikki viisi ehtoa täyttyvät.
Sivutoiminen yrittäjyys kiinnostaa, mutta herättää myös huolia. Vievätkö YEL-maksut koko ansiotulon, tai miten tulee toimia tulojen vaihdellessa vuodesta toiseen? Entä mitä tapahtuu, jos vakuutusta ei ole ottanut ajallaan? Kokosimme vastauksia yleisiin kysymyksiin tilanteissa, joissa epäsäännöllinen yrittäjätyö vaihtelee yli ja alle YEL-vakuuttamisen alarajan.
1. Milloin YEL-vakuutus pitää ottaa?
Tarvitset YEL-vakuutuksen, kun pää- tai sivutoiminen työ yrittäjänä täyttää seuraavat 5 ehtoa:
- Olet 18-67-vuotias.
YEL-vakuuttamisen yläikäraja nousee portaittain. Vuonna 1957 tai sitä ennen syntyneellä yrittäjällä vakuuttamisvelvollisuus päättyy, kun yrittäjä täyttää 68 vuotta, vuosina 1958–1961 syntyneillä ikäraja on 69 vuotta ja vuonna 1962 tai sen jälkeen syntyneillä 70 vuotta.
- Yrittäjätoimintasi kestää yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta.
- YEL-työtulosi on vähintään 9 208,43 € vuodessa eli noin 767 € kuukaudessa vuonna 2025.
- Työskentelet yrityksessäsi tai olet freelancer.
- Asut Suomessa.
Kartoita helposti, tarvitsetko YEL-vakuutuksen
Entä jos saan jo eläkettä?
Jos olet jo Suomen työeläkelakien mukaisella vanhuuseläkkeellä tai saat eläkettä ulkomailta, YEL-vakuuttaminen on vapaaehtoista. Sen sijaan osittaisella vanhuuseläkkeellä tai työkyvyttömyyseläkkeellä ollessasi tarvitset yrittäjätyöhön YEL-vakuutuksen, jos vakuuttamisen viisi ehtoa täyttyvät.
Jos saat kuntoutus- tai osakuntoutustukea, eläkepäätökselläsi on mainittu ansioraja, jota YEL-työtulosi ei voi ylittää ilman että se vaikuttaa saamaasi tukeen.
Lue lisää yrittäjyydestä eläkkeellä
Pitääkö vakuutus ottaa, jos en tee töitä, mutta nostan yrityksestä palkkaa?
Jos et tee töitä yrityksessäsi, mutta nostat yrityksestäsi palkkaa, palkan nostaminen on Verohallinnon ohjeiden mukaan korvausta työsuorituksesta. Näin on myös silloin, jos puolisosi jakaa elinkeinotoiminnan ansiot verotuksessasi kanssasi. Jos YEL-vakuuttamisen alaraja ylittyy, Eläketurvakeskusvoi lähettää sinulle kyselyn, jolla selvitetään, oletko velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen.
2. Miten YEL-vakuuttaminen toimii, kun yksinyrittäjän tulot ovat epäsäännölliset?
Epäsäännöllisyyttä on monenlaista. Riippuu tilanteestasi, tarvitsetko vakuutuksen vai et.
Et tarvitse YEL-vakuutusta, kun laskutuksesi perustuu täysin omaan työhösi ja se ylittää YEL-alarajan, mutta työ kestää alle 4 kuukautta 12 kuukauden ajanjaksolla. Et siis tarvitse YEL-vakuutusta, jos yrittäjyytesi jää 4 kuukautta lyhyemmäksi, vaikka YEL-työtulon alaraja ylittyisi.
Tarvitset vakuutuksen kuitenkin, kun laskutuksesi perustuu täysin omaan työhösi ja se ylittää YEL-alarajan. Työ kestää alle 4 kuukautta 12 kuukauden ajanjaksolla mutta se on kausiluonteista, usean vuoden ajan toistuvaa. Toiminnassasi voi siis olla useiden kuukausien taukoja, mutta yrittäjyytesi katsotaan jatkuvan vuodesta toiseen. Edellä mainittu tilanne voisi toteutua esimerkiksi kesäisin kioskia pitävällä yrittäjällä.
3. Mistä lähtien YEL-maksuja pitää maksaa?
Pitääkö YEL:iä maksaa heti yrityksen aloittamisen yhteydessä, vaiko vasta, kun YEL-minimiraja ylittyy? Yritystoimintaa on mahdollista alkuvaiheessa pyörittää myös ilman YEL-vakuutusta esimerkiksi silloin, jos et ole varma jatkuuko työsi yrittäjänä vähintään 4 kuukautta.
Hae YEL-vakuutus kuitenkin viimeistään siitä alkaen, kun YEL-vakuuttamisen alaraja täyttyy. Vakuutus on hyvä hakea takautuvasti voimaan siitä hetkestä, kun laskutuksesi ylitti noin 700 euron kuukausirajan. Näin maksettavaa ei tule yhdellä kertaa niin paljon. YEL-maksut nimittäin tulevat maksettavaksesi koko vakuutuksen voimassaoloajalta.
Kuuden kuukauden järjestelyaika
Vakuutuksen ottamisessa on 6 kuukauden järjestelyaika. Jos YEL:n alainen yrittäjyytesi alkaa esimerkiksi tammikuussa, sinulla on kuusi kuukautta aikaa ottaa vakuutus voimaan takautuvasti tammikuusta alkaen.
Kuuden kuukauden ehto koskee tilanteita, joissa vakuuttamisvelvollisuus on täyttynyt. Jos laskutusta on alle 700 euroa kuukausitasolla, vakuutusta ei tarvitse.
Jos otat vakuutuksen myöhemmin, voit joutua maksamaan työeläkevakuutusmaksun lisäksi laiminlyöntikorotuksen eli työeläkevakuutusmaksun korotettuna.
4. Miten toimia, jos laskutus yhtenä vuonna ylittää YEL-alarajan, mutta joinakin vuosina jää reilusti sen alle?
Päätä vakuutuksesi, kun työtulosi jää alle vakuuttamisen alarajan. Ota uusi YEL-vakuutus, kun alaraja ja muut ehdot taas täyttyvät.
Huomaathan, että ottaessasi YEL-vakuutuksen ensi kertaa saat 22 % alennusta maksuista. Saat alennuksen automaattisesti, kun ostat YEL-vakuutuksen. Voit saada alennusta ensimmäisen neljän vuoden ajan, mutta kuitenkin enintään kahteen YEL-vakuutukseen. Jos siis päätät vakuutuksesi vielä toisenkin kerran ennen alennusajan päättymistä, et saa alennusta enää kolmanteen YEL-vakuutukseen.
Lue tarkemmin viidestä ehdosta, joiden täyttyessä tarvitset YEL-vakuutuksen?
5. Miten vakuutusmaksu muodostuu?
YEL-maksun määrään vaikuttaa YEL-työtulosi. Työtulon suuruuteen puolestaan vaikuttavat liikevaihtosi, toimialasi ja työpanoksesi. Usein yksinyrittäjällä laskutettava tulo kuvastaa hyvin työpanoksen arvoa. Vakuutusmaksu lasketaan suoraan vahvistetusta työtulosta: se on siitä noin neljännes. Ikäsi, aloittavan yrittäjän alennus ja valitsemasi laskutusrytmi vaikuttavat myös maksusi määrään.
Jos sinulla on osakeyhtiö ja nostat osinkoja palkan sijaan, määrittele YEL-työtulosi samalla kuin muutkin yrittäjät – eli arvioi, kuinka paljon tekemästäsi työstä saisi palkkaa vastaavaa työtä tekevä, yhtä ammattitaitoinen henkilö. Se, kuinka paljon nostat palkkaa tai osinkoja, ei yksin kerro koko kuvaa työpanoksesi laajuudesta ja laadusta. YEL-vakuuttamisessa on kyse nimenomaan sinun työpanoksesi vakuuttamisessa, eikä esimerkiksi yrityksesi tuloksen tai yrityksestä saamasi tulon vakuuttamisesta.
Miten käy, jos YEL-alaraja ylittyy kesken vuoden?
Jos vakuuttamisvelvollisuuden ehdot täyttyvät kesken vuotta, tulee YEL-vakuutusta hakea takautuvasti siitä hetkestä, kun vakuuttamisen alarajan ylittävä laskutus on alkanut.
YEL-vakuutus tulee siis takautuvasti maksettavaksesi, jos yrityksen tulo ylittää YEL-vakuuttamisen alarajan kesken vuotta (9 208,43 € vuonna 2025).
6. Mitä tapahtuu, jos en ole ottanut YEL-vakuutusta ajallaan?
YEL-vakuutus on mahdollista ottaa voimaan takautuvasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle kalenterivuodelle. Tätä aikaisemmalta ajalta et kerrytä eläkettäsi. Huomaathan, että jos otat YEL-vakuutuksen takautuvasti, aikaisemmat YEL-maksut tulevat kerralla maksettavaksesi. Sen takia suosittelemme, että otat vakuutuksen voimaan heti, kun vakuuttamisvelvollisuus alkaa.
Jos jälkeenpäin selviää, ettei sinulla ole ehtojen täyttymisestä huolimatta ollut vakuutusta, Eläketurvakeskus (ETK) joko kehottaa sinua ottamaan tai ottaa vakuutuksen puolestasi. Silloin saatat joutua maksamaan tavallisen YEL-vakuutusmaksun lisäksi laiminlyöntimaksun.
7. Mitä tapahtuu, jos en voi maksaa YEL-maksuja?
YEL-vakuutusmaksu on yrittäjälle iso kuluerä. Vaikka maksut voi vähentää kokonaisuudessaan jälkikäteen verotuksessa, maksaminen voi olla haastavaa silloin, kun tulot ovat epäsäännölliset.
Etukäteen voit varautua vakuutusmaksuihin esimerkiksi rytmittämällä eräpäivät omaan tilanteeseesi parhaiten sopivaksi. Kausiluontoisesti yrittävä kioskinpitäjä voi valita maksavansa YEL-maksun kerran vuodessa vaikkapa heinäkuussa, jolloin kioski tuottaa eniten. Laskutusvälin voit valita 1–12 kuukauden väliltä; voit siis maksaa laskusi 1–12 kertaa vuodessa.
Maksuaikaa laskulle voit tarvittaessa lisätä itse verkkopalvelussamme. Vaihtoehtoisesti voit sopia maksusuunnitelmasta asiakaspalvelumme kanssa. Maksussa voi myös joustaa kerran vuodessa alaspäin, jos joustamisen edellytykset täyttyvät. Lue lisää maksujoustosta
Maksuista kannattaa sopia etukäteen. Näin voit välttää maksumuistutuksesta aiheutuneen kulun. Viivästyskorko tulee kuitenkin maksettavaksesi. Viivästyskorko vahvistetaan puolivuosittain ja se on 11,5 % alkuvuoden 2025.
Jos lasku jää kokonaan maksamatta, se siirtyy perintään ja viime kädessä ulosottoon. Myös ulosoton kanssa on mahdollista tehdä sopimuksia maksuista.
8. Maksan sivutoimisena yrittäjänä YEL-maksuja. Lasketaanko siitä kertyvä eläke palkkatuloista samanaikaisesti kertyneen eläkkeen päälle?
Kyllä, voit samaan aikaan kerryttää eläkettä sekä työntekijänä että yrittäjänä.
Yrittäjä, tervetuloa asiakkaaksemme!
Lue lisää
Ilmoittaudu maksuttomaan webinaariin:
Lisää aiheesta
Etätyön murros: yllättävät muutokset arjessa ja työyhteisöissä
Mennääs töihin. Niinhän sitä ennen tavattiin tehdä. Herättiin, syötiin aamupala, ehkä arvottiin hiukan mitä puettaisiin päälle – ja lähdettiin töihin. Siinä se. Se oli normaalia toimintaa, jota kukaan ei kyseenalaistanut.
Työnantaja, opasta nuorta työelämän perusasioissa
Uusi työntekijä, kuten esimerkiksi ensimmäistä kesäänsä työssä viettävä nuori, pääsee parhaiten sisään työelämään, kun perehdytät hänet huolellisesti työtehtäviinsä. Yhtä lailla häntä kannattaa opastaa myös työelämää koskevissa perusasioissa.
Osa-aikaisen yrittäjän YEL-maksut
Lakisääteinen YEL-vakuutus turvaa myös osa-aikaisen yrittäjän tulevaa eläkettä. Tarvitset sen, jos työsi hinta eli työpanoksesi arvo ylittää vakuuttamisen alarajan ja myös muut vakuuttamisen ehdot täyttyvät. YEL-maksut ovat noin neljännes työtulostasi. Vaikka vakuuttamisen hinta mietityttäisi, ota vakuutus ajoissa, jottei YEL-maksu tule maksettavaksesi jälkikäteen korkojen kera.