Ennakkokysymykset ja vastaukset YEL uudistuu jälleen – mistä on kyse? 16.12.2025 webinaariin

Työtulo määritettäisiin jatkossa pääsääntöisesti verotettavan ansiotulon perusteella.  

Yrittäjällä olisi mahdollisuus siirtyä laskennallisen työtulon piiriin, jos nk. työpanosmittarin perusteella määritelty työtulo ylittäisi 35 000 €/v. Työpanosmittari rakennettaisiin kehittämällä nykyistä työtulolaskuria.

Ansiopohjaiseen työtuloon voisi siirtyä heti lain voimaantullessa. Nykyisellä työtulolla voisi jatkaa kaksi vuotta lain voimaantulosta ja työtulo on yli 70 000€/v, sillä voisi jatkaa siirtymäkauden jälkeenkin.

Nyt julkaistun selvityksen pohjalta tehdään ehdotukset lakimuutoksista Suomen hallitukselle, jonka esityksestä eduskunta päättää muutoksista. Lainsäädäntömuutokset ottavat oman aikansa, joten uudenlainen järjestelmä voisi olla käytössä aikaisintaan parin vuoden kuluttua.

Oma työtulo kannattaa pitää työpanosta vastaavalla tasolla kuten tähänkin asti. Kannattaa myös olla kuulolla ja seurata uudistuksen etenemistä. Kerromme asiakkaillemme sähköisen uutiskirjeen kautta vakuuttamisen ajankohtaisista asioista – pidä yhteystietosi ajan tasalla verkkopalvelussa ja varmista, että posti tulee perille.

Muutos koskisi kaikkia yrittäjiä, mutta erityisesti alle 35 000 € / v työtuloilla toimivia yrittäjiä. 

Ansiopohjaisuus tarkoittaa, että yrittäjien maksamilla työeläkevakuutusmaksuilla on selkeämpi yhteys yrittäjän todellisiin ansiotuloihin. Monessa muussa Euroopan maassa työeläkemaksut perustuvat todellisiin ansioihin eivätkä arvioon työtulosta. 

Tässä vaiheessa tulevaisuuden mallista ei ole vielä tarkkaa tietoa. Maksuprosentti on vuodesta 2026 alkaen kaikille sama, mutta maksun peruste voi jatkossa uudistuksen myötä osalla yrittäjistä muuttua ansioihin perustuvaksi.

Työnantaja maksaa suurimman osan työntekijän työeläkemaksusta, ja työntekijä pienemmän osan. Kokonaisuudessaan maksutaso on samaa suuruusluokkaa yrittäjän eläkemaksun kanssa, mutta yrittäjä maksaa oman eläkemaksun itse kokonaisuudessaan. Yrittäjä voi myös vähentää YEL-maksun verotuksessa, mitä työnantaja tai työntekijä ei voi tehdä.

Prosentti, minkä verran eläkettä kertyy, on sama työntekijöillä ja yrittäjillä. Työntekijöillä eläke kertyy palkoista, yrittäjällä YEL-työtulosta. Työntekijöiden palkkatasopa pienempi YEL-työtulotaso on johtanut yrittäjillä myös pienempään eläkekertymään

YEL-maksun määrä perustuu YEL-työtuloon, joka on yrittäjän työpanoksen rahallinen arvo. Jos työpanos yrittäjänä pysyy minimitasolla, myös maksu on YEL-minimin mukainen.

Vastaavasti ehdotetussa ansiopohjaisessa mallissa maksu määräytyisi maksettujen ansioiden mukaan.

Ansioihin perustuva YEL-maksu olisi vastaus juuri tähän tilanteeseen. 

Ehdotetussa Jukka Rantalan mallissa olisi rinnakkain kaksi eri mallia, joista alle      35 000 €/v YEL-työtulolla yrittäjä voisi kuulua ansioihin perustuvaan malliin. Tällöin yrittäjän työeläkemaksu perustuisi kulloinkin maksettuihin ansioihin toisin kuin nykymallissa, jossa työeläkeyhtiö vahvistaa yrittäjän työtulon vuositasolla. Samaan tapaan osa-aikaisen yrittäjätyön maksu voisi myös perustua todellisiin ansioihin.  

Ansioihin perustuva YEL-maksu olisi vastaus juuri tähän tilanteeseen.

YEL-maksun tulee vastata mahdollisimman hyvin yrittäjän työpanoksen arvoa. Joustamalla YEL-maksussa voi nykyisen lain mukaan maksaa enintään 100 % enemmän YEL-maksua vuodessa ja hyötyä siten verovähennyksestä.

Kun haet meiltä vakuutusta verkossa, saat työtulolaskurista omaan toimialaasi ja liikevaihtoarvioosi perustuvan suosituksen sopivasta YEL-työtulosta. Suosituksen lisäksi saat valmiiksi lasketun 30 prosentin liikkumavaran, jonka verran voit poiketa alaspäin tai ylöspäin suosituksesta.

Voit myös hylätä suosituksen ja ehdottaa muuta työtuloa. Pyydämme silloin tarkempia perusteluja ehdotuksellesi. Suositellusta työtulosta poikkeamisen perusteena voi olla työn osa-aikaisuus, sivutoimisuus, yrityksessä työskentelevien yhtiökumppaneiden ja työntekijöiden määrä, liikevaihto tai laskutuspalveluyrityksen kautta laskutetut palkkasuoritukset, viikkotyötunnit, sekä muut tiedot työn laajuudesta.

Ehdotetussa Jukka Rantalan mallissa olisi rinnakkain kaksi eri mallia, joista alle      35 000 €/v YEL-työtulolla yrittäjä voisi kuulua ansioihin perustuvaan malliin. Tällöin yrittäjän työeläkemaksu perustuisi kulloinkin maksettuihin ansioihin. Suuremmissa työtuloissa YEL-työtulo määräytyisi kuten nykyisin työtulosuosituksen ja yrittäjän antamien lisätietojen avulla.

Eläkeyhtiön tekemissä työtulotarkistuksissa liikevaihtotieto perustuu kolmen edeltävän vuoden liikevaihtoon. Jos laskennan liikevaihtotiedoissa on puutteita, yrittäjä voi ilmoittaa ajankohtaisen tiedon liikevaihdostaan myös työtulotarkistuksen yhteydessä. 

Työeläketurva perustuu työtekoon. Jos saamasi työtulosuosituksen liikevaihtotieto ei kaikilta osin perustu omaan työhösi yrittäjänä, annathan meille silloin lisätietoa tilanteestasi. Lisätiedon avulla voimme huomioida tilanteesi paremmin, kun vahvistamme YEL-työtulosi. Autamme mielellämme työtulon arvioinnissa.

Liikevaihto kertoo omalta osaltaan yritystoiminnan laajuudesta työtulosuosituksen laskennassa. Se on vain yksi suositukseen vaikuttavista tekijöistä, eikä siten yksin kerro yrittäjän työpanoksen arvoa.

YEL-maksusi määräytyy YEL-työtulosi perusteella. Työtulosuosituksen laskennassa on myös vaihtoehto "00000-toimiala tuntematon", jota voi käyttää apuna suosituksen laskennassa.

Jos valitsemaltasi toimialalta ei ole käytettävissä tarvittavia tietoja havaintojen vähyyden takia, suosituksen laskennassa käytetään tarvittaessa karkeamman toimialatason tietoja.

On hyvä huomata, että toimialaluokitus uudistuu vähitellen luokasta TOL 2008 luokkaan TOL 2025. Työtulosuosituksesi lasketaan tällä hetkellä TOL 2008 -toimialan mukaan.

Nykymallissa työtulo määritellään kokonaisharkinnalla työpanoksesi arvosta näissä kaikissa yhteensä. Missä teet suurimman työpanoksesi? Ole yhteydessä asiantuntijoihimme, niin pohditaan asiaa yhdessä.

Aina kun haet muutosta työtuloosi, pyydämme sinua pohtimaan työskentelyäsi 12 kuukautta eteenpäin. On ymmärrettävästi mahdollista, että tilanne muuttuu ajan kuluessa, ja silloin voit hakea uutta muutosta.

Jos siis yritystoiminnassa tapahtuu pidempiaikaisia pysyviä muutoksia, ilmoita niistä meille ja hae muutosta YEL-työtuloon verkkopalvelussa, vaikka kesken vuoden. Teethän se kuitenkin ajoissa, sillä YEL-työtuloa ei voi muuttaa takautuvasti.

Emme huomioi työtulosuosituksen laskennassa erikseen toimitusjohtajan roolia tai muita vastuutehtäviä. Suosituksen taustalla oleva laskuri hyödyntää yrityksesi toimialan tai ilmoittamasi toimialan palkkatietoja. Työtulosuositus on siis apuväline sinulle työtulosi arviointiin.

Sinulla on aina myös mahdollisuus hylätä saamasi suositus, jos se ei perustu yrittäjätyötäsi parhaiten kuvaavaan tietoon, ja antaa oikeat tiedot toiminnastasi. Otamme antamasi tiedot huomioon, kun vahvistamme työtulosi.

Työeläkkeet on Suomessa turvattu lakisääteisen työeläkejärjestelmän avulla. Pakollinen eläkemaksu säilyy jatkossakin. Työeläkejärjestelmämme pärjää hyvin kansainvälisessä vertailussa ja uudistuu tarpeen mukaan yhteiskunnallisten muutosten mukana.

Keskeisenä kehityskohteena YEL:ssä on rahastoinnin aloittaminen. Rahastointi varmistaisi YEL-järjestelmän taloudellisen kestävyyden pitkällä aikavälillä. Osittainen rahastointi pienentää tulevien vuosien maksunnousupaineita ja vähentää alhaisen syntyvyyden vaikutusta tuleville sukupolville.

Leski ja lapset 20 ikävuoteen asti voivat saada perhe-eläkettä. Lesken osalta tulee täyttyä myös eläkkeen saamisen ehdot. 

Verkkosivuillamme löytyvän testin avulla voit selvittää, voitko saada leskeneläkettä. Omaiset voivat saada perhe-eläkettä ehtojen täyttyessä riippumatta siitä, kuoleeko yrittäjä ennen vai jälkeen eläkkeelle jäämisen. 

Omaa eläkekertymää voi seurata sähköiseltä työeläkeotteelta OmaEläke-palvelussamme. Siellä voi laskea myös arvioita tulevan eläkkeen määrästä ja arvioida sen riittävyyttä. Eläkekertymä on yleensä noin puolet työuran aikaisesta ansiotasosta, eli yrittäjillä YEL-työtulosta. Lakisääteistä eläkettä voi halutessaan täydentää muilla säästämisen ja varautumisen keinoilla.

Kaikki maksetut YEL-maksut kerryttävät lisää tulevaa eläkettä. Jos jokin mietityttää omassa eläkearviossa, kannattaa olla yhteydessä eläkeasiantuntijaamme ja selvittää tilanne.

Eläke voi kertyä samanaikaisesti sekä palkkatyöstä että yrittäjätyöstä. YEL-vakuutus on lakisääteinen eli se tulee ottaa, kun kaikki sen edellytykset täyttyvät. Jos arvioitu työpanoksen arvo jää alle minimirajan, ei vakuutusta tarvitse ottaa. Jos silti haluat kerryttää eläkettä yrittäjänä tekemästäsi työstä, voit halutessaan myös ottaa miniminirajaa pienemmällä työtulolla vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen meiltä.

YEL-vakuutusta ei voi keskeyttää tauon ajaksi. Jos yrittäjätyösi keskeytyy pidemmäksi aikaa etkä enää tee yrittäjätyötä, päätä vakuutuksesi. Myös jos työntekosi keskeytyy useaksi kuukaudeksi sairauden tai vamman vuoksi, voit päättää vakuutuksesi. Päätä vakuutus kuitenkin vasta sitten, kun olet ensin saanut Kelalta vahvistuksen sairastumisesi tai työkyvyttömyytesi alkamispäivästä. Vakuutus tulee päättää Kelan vahvistamaan työkyvyttömyyden alkamispäivään. 

Huomioithan, että YEL-vakuutuksen päättäminen vaikuttaa myös yrittäjän vapaehtoiseen tapaturmavakuutukseen. Tämän tapaturmavakuutuksen edellytyksenä on voimassa oleva YEL-vakuutus. Eli jos sinulla on yrittäjän tapaturmavakuutus, myös se päättyy samaan aikaan YEL-vakuutuksesi kanssa.

Jos kuitenkin jatkat tauon aikana työntekoa ja työpanoksesi muuttuu useiden kuukausien ajaksi, voit vakuutuksen päättämisen sijaan hakea muutosta työtuloosi.

Ilmoita peruutuksesta mahdollisimman pian verkkopalvelussamme. Yksi YEL-vakuuttamisen ehdoista on, että yritystoiminnan tulee jatkua vähintään 4 kuukautta. 

Eläketurvakeskuksen tehtävänä on valvoa vakuuttamisvelvollisuuden täyttymistä. Liikevaihto kertoo yleensä siitä, että joku on tehnyt jotakin työtä, jolloin tuosta työstä mahdollisesti kertyy myös eläkettä, jos kaikki vakuuttamisen edellytykset täyttyvät. Tällöin on tarpeen selvittää tarkemmin, miten liikevaihto on muodostunut ja kenen toimesta.

Palkan maksu katsotaan korvaukseksi tehdystä työstä. Jos nostat yrityksestäsi huomattavaa palkkaa, voi vakuuttamisen velvollisuus koskea sinua, vaikka työpanoksesi olisi hyvin pieni.

Sivutoimisen yrittäjyyden YEL-maksut määräytyvät kuten YEL-maksut muutoinkin, vaikka samanaikaisesti olisi palkkatyössä muualla.

Jos vaihdat työttömyyskassasta toiseen, et menetä ansioturvaa, jos liityt toiseen kassaan kuukauden kuluessa. Yrittäjäkassasta kannattaa kysyä tarkemmin jäsenyys- ja korvausasioista.

Kiitos osallistumisestasi webinaariimme! Lämpimästi tervetuloa kuulolle myös ensi vuonna 2026:

14.1. Mikroyrittäjät välittävät työkyvystä
11.3. Pienyritysten työkykyhaasteet ja työkalut niihin – Ilmarisen palvelut pienyrityksille​
14.4. Kolmen vartin YEL-webinaari​
6.5. Mikroyritys ja työterveys eivät ymmärrä toisiaan – vai ymmärtävätkö
23.9. Kun päihteet horjuttavat mikroyritystä – miten toimia? ​
​21.10. Omannäköinen eläkeaika – tietoisku yrittäjille ja työntekijöille

Tutustu koko tarjontaan ja varaa paikkasi: Ilmarinen.fi/tapahtumat » ​