TyEL-maksun muodostuminen

Keskimääräinen TyEL-maksu

Keskimääräinen TyEL-maksu on maksuprosentti, jossa on huomioitu koko työeläkealan keskimääräinen asiakashyvitys sekä muut maksun alennukset. Vuonna 2025 keskimääräinen TyEL-maksu on 24,85 % (24,81 % vuonna 2024).

TyEL-perusmaksu ja keskimääräinen TyEL-maksu vuosina 2024 ja 2025

* Prosentissa ei ole huomioitu yhtiökohtaista hoitokustannusta. Sopimustyönantajien hoitokustannus on Ilmarisessa vuonna 2025  enintään 0,18 % palkkasummasta ja vuonna 2024 enintään 0,20 % palkkasummasta.

Työeläkemaksun osat

Maksamasi TyEL-maksu koostuu kuudesta eri osasta. Eri osilla rahoitetaan eri eläkelajeja, kuten vanhuus- ja työkyvyttömyyseläkkeitä. Niillä rahoitetaan myös eläkkeiden hallinnointia, maksutappioiden kattamista ja muita kuluja.

TyEL-maksun kuudesta osasta suurin on tasausosa, jolla rahoitetaan muun muassa vanhuuseläkkeet ja kaikkien eläkkeiden indeksikorotukset. Suurin osa TyEL-maksusta kuluu maksussa oleviin eläkkeisiin. Noin viidennes maksusta rahastoidaan tulevien vuosien eläkkeitä varten.

TyEL-perusmaksun osat keskimäärin vuonna 2025

Asiakashyvitys

TyEL-sopimustyönantajana saat Ilmarisesta vuosittain asiakashyvityksen, joka pienentää vakuutusmaksuasi. Hyvitys maksetaan kerran vuodessa Ilmarisen tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen, jolloin maksetaan edelliseltä vuodelta kertynyt asiakashyvitys. Saat asiakashyvityksen siis kerran vuodessa alkuvuodesta.

Asiakashyvityksenä jaettava kokonaismäärä perustuu Ilmarisen vakavaraisuuteen. Ilmarisen vahva vakavaraisuus on seurausta pitkäjänteisestä sijoitustoiminnasta ja hyvistä sijoitustuotoista. Asiakashyvityksiä voidaan jakaa vuosittain enintään 1% vakavaraisuuspääomasta. 

Saat asiakashyvityksen, kun TyEL-vakuutuksesi on voimassa Ilmarisessa. Myös vuoden viimeisenä päivänä päättynyt vakuutus saa asiakashyvityksen. Kun vakuutus alkaa Ilmarisessa, asiakashyvitystä alkaa kertyä heti ja ensimmäinen asiakashyvitys maksetaan vakuutuksen alkamista seuraavan vuoden alkupuolella.

Jos siirrät vakuutuksesi toisesta eläkeyhtiöstä Ilmariseen, edellinen eläkeyhtiö maksaa seuraavana vuonna asiakashyvityksen päättymisvuodelta ja myöhemmin lisäksi jälkihyvitystä. Jälkihyvityksen saaminen edellyttää, että vakuutukselle on kertynyt vakuutusmaksuista rahastoa vähintään 50 000 euroa päättymisvuotta edeltävän vuoden loppuun mennessä. Jälkihyvitystä saat enintään kolmelta vuodelta vakuutuksesi päättymisen jälkeen ja se on asiakashyvitystä pienempi.

Jos vakuutus päättyy kesken vuotta, myös päättymisvuodelta kertyvien asiakashyvitysten saaminen edellyttää, että vakuutukselle on kertynyt vakuutusmaksuista rahastoa vähintään 50 000 euroa.

Vakuutuksen siirtyessä Ilmarisesta toiseen eläkeyhtiöön, Ilmarinen maksaa vastaavien edellytysten täyttyessä asiakashyvityksen päättymisvuodelta, ja lisäksi jälkihyvitystä.

Jos työeläkeyhtiön vakavaraisuuspääoma alittaa sille määritellyn vakavaisuusrajan, se ei saa jakaa asiakashyvitystä lainkaan. 

Vuonna 2024 asiakashyvitys pienentää TyEL-maksua keskimäärin 0,4 prosenttia (0,6 prosenttia vuonna 2023). Jos vakuutuksesi on ollut Ilmarisessa pitkään, hyvityksesi voi olla huomattavasti suurempi.

Asiakashyvityksenä jaettava kokonaismäärä on määritelty työeläkeyhtiöiden yhteisissä laskuperusteissa. Jokaisella työeläkeyhtiöllä on omat laskuperusteensa, jotka puolestaan määrittävät sen, miten asiakashyvitykset jakautuvat asiakkaiden kesken. Ilmarisen laskuperusteissa määritelty hyvitysmalli perustuu vakuutusten palkkasummiin. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa hakemuksen perusteella eläkeyhtiöiden yhteiset laskuperusteet ja jokaisen eläkeyhtiön omat perusteet.

Hoitokustannuksesi Ilmarisessa

Vuoden 2023 alusta sopimustyönantajien maksuun vaikuttava hoitokustannus, jolla katetaan Ilmarisen toiminnan kulut vakuutusten ja eläkkeiden hoitamisesta, on määräytynyt työeläkeyhtiökohtaisesti. Ilmarisen erinomaisen tehokkuuden ansiosta hoitokustannuksemme on sopimustyönantajilla enimmillään 0,20 % palkkasummasta vuonna 2024.

Ilmarisen hoitokustannus lasketaan kuukausittain, se on heti maksuvaiheessa oikeantasoinen, ennakoitava ja reagoi nopeasti mahdollisiin yritystoiminnan muutoksiin. Siihen ei tehdä tarkistusta vuositasoisten tietojen perusteella. 

Vakuutuksesi hoitokustannuksen määrään vaikuttavat kaksi tekijää: palkkasumma ja työntekijöiden lukumäärä. Kuukausittaisessa laskennassa huomioidaan kyseisen kuukauden palkkasumma sekä työntekijöiden lukumäärä. Mikäli yrityksesi kuuluu Ilmarisessa vakuutettuun konserniin, vakuutuskohtaiseen hoitokustannukseen vaikuttaa myös koko konsernin palkkasumma ja työntekijöiden lukumäärä; hoitokustannus on sitä pienempi mitä suurempi on koko konsernin Ilmarisessa vakuutettu palkkasumma ja työntekijöiden lukumäärä.

Ilmarisen hoitokustannus on samansuuruinen riippumatta asiakkuutesi pituudesta. 

Hoitokustannuksen tulee kattaa työeläkeyhtiön liikekulut, ja olla turvaava. Mahdollinen hoitokustannusylijäämä käytetään Ilmarisessa täysimääräisesti asiakkaiden seuraavien vuosien TyEL-maksun hoitokustannuksen tason alentamisen. 

Kirjautumalla työnantajan palveluun näet hoitokustannuksesi määrän ja arvion koko TyEL-maksustasi.

Yrityksesi koko vaikuttaa TyEL-maksuun

Sopimustyönantajana yrityksesi koko vaikuttaa TyEL-maksusi suuruuteen. Tilapäisenä työnantajana yrityksesi koko ei vaikuta maksuun, koska tilapäisenä työnantajana maksat vain TyEL-perusmaksun.

Vuosittain tarkasteltavasta palkkasummasta riippuu, lasketaanko sinut sopimustyönantajana pieneksi vai suureksi. Suurtyönantajan palkkasummaraja muuttuu vuosittain. Lue, oletko sopimustyönantaja vai tilapäinen työnantaja.

Katso aiempien vuosien ja tiedossa olevat tulevien vuosien palkkasummarajat sivuiltamme.

Pienenä sopimustyönantajana eli pientyönantajana maksat TyEL-vakuutusmaksua aina vain TyEL-perusmaksun verran. Maksuasi alentaa asiakashyvitys, jonka saat kerran vuodessa, kuten muutkin sopimustyönantajat. 

Suurena sopimustyönantajana eli suurtyönantajana TyEL-maksusi suuruuteen vaikuttaa eniten se, kuinka työkykyisiä työntekijäsi ovat. Heidän työkykynsä nimittäin asettaa sinut tiettyyn maksuluokkaan. Suurtyönantajana saat asiakashyvityksen lisäksi myös maksutappioalennuksen.

Tutustu suurtyönantajien TyEL-maksuun.

TyEL-maksujen määrä ja ajankohta

Maksat TyEL-vakuutusmaksusi kerran kuukaudessa. Maksu perustuu palkkailmoituksiin, jotka teet tulorekisteriin jokaisen palkanmaksun jälkeen. Yksi maksu kattaa edellisen kuukauden kaikki palkkailmoituksesi.

Asiakashyvityksen saat kerran vuodessa. Se pienentää seuraavan kuukauden TyEL-maksuasi. 

TyEL-maksusi erääntyy yleensä palkanmaksua seuraavan kuukauden viimeisenä päivänä. Tätä palkanmaksua seuraavan kuukauden viimeistä päivää kutsutaan TyEL-vakuutusmaksun teoreettiseksi eräpäiväksi. Jos sinulla on tarvetta siirtää eräpäivää, tee se verkkopalvelussamme. Voit siirtää eräpäivää enintään kuukauden verran. Maksat siirtämästäsi ajasta normaalin vakuutusmaksukoron.

Verkkopalvelussamme voit muuttaa TyEL-maksun erääntymään palkanmaksua seuraavan toisen kuukauden aikana. Tällöin vakuutusmaksuun lisätään vakuutusmaksukorko teoreettisesta eräpäivästä maksupäivään asti.

Tutustu tarkemmin TyEL-maksujen maksamiseen ja laskutukseen

Lue lisää eräpäivän siirtämisestä