Ennakkokysymykset ja vastaukset Yrittäjän eläkelaki YEL uudistui 2023 - Mitä se tarkoittaa yrittäjälle?

Yhä yleisempää on, että yrittäjien työtulot eivät vastaa heidän työpanoksensa todellista arvoa, jolloin sosiaaliturva ja eläketurva jää heikoksi. Lakimuutoksella halutaan parantaa yrittäjien turvaa ja samalla eläkejärjestelmän rahoitusta.

Yrittäjien työtulon määrittelyssä täsmentyi, mitä tarkoitetaan palkalla, joka pitäisi maksaa, jos saman työn tekisi joku toinen. Myös työtulopäätöksessä kerrotaan päätöksen perusteet aiempaa tarkemmin.

Isoin uudistus on, että eläkeyhtiöt alkavat tarkistaa yrittäjien työtuloja vuodesta 2023 alkaen. Jatkossa tarkistamme kaikkien yrittäjien työtulot kolmen vuoden välein. Työtulosuosituksessa hyödynnämme Eläketurvakeskuksen laskentapalvelua. Suositus perustuu verottajan ja Tilastokeskuksen tietoihin.

Muutoksen tavoitteena on, että alivakuuttaminen vähenee ja yrittäjien eläketurva paranee, mikä vaikuttaa myös yrittäjien muuhun sosiaaliturvaan. Kirjaamme päätöksiin vaikuttavat perustelut aiempaa tarkemmin. Tarkistamme myös jatkossa yrittäjien työtulot säännöllisesti.

Yrittäjää kuullaan jatkossakin eläketurvan hoitamisessa ja mahdolliset muutokset tehdään yrittäjän yksilöllisen tilanteen mukaan. Maksuihin on myös muutamia helpotuksia. Aloittava yrittäjä saa maksuun 22 prosentin alennuksen neljäksi vuodeksi. Tilapäiseen maksutarpeeseen voi laskulle hakea maksuaikaa yrittäjän verkkopalvelussa. Alennusajan jälkeen vakuutusmaksuissa voi joustaa 10-20 prosenttia alaspäin, kun myös muut joustamisen ehdot täyttyvät.

Eläkeyhtiön aloitteesta tehtävässä YEL-työtulon korotuksessa enimmäismäärä. Työtulo voi ensimmäisellä tarkastuskerralla nousta enintään enimmäismäärän verran niillä yrittäjillä, joilla vakuutus on ollut voimassa 1.1.2023. Työtuloa voidaan nostaa heillä korkeintaan 4 000 eurolla/tarkistus kahdella ensimmäisellä tarkistuskerralla.

Työtulon alarajalle vahvistettu työtulo 8 575,45 euroa voi nousta ensimmäisessä työtulon tarkistuksessa siten eläkeyhtiön aloitteesta korkeintaan noin 12 575 euroon vuoden 2023 tasossa, jolloin vakuutusmaksu nousisi keskimäärin enintään 85 eurolla kuussa. Seuraavassa tarkistuksessa kolme vuotta myöhemmin se voi nousta saman noin 85 euroa kuussa. Maksu voi siten nousta yhteensä kahdella ensimmäisellä tarkistuskerralla enintään noin 170 euroa kuussa. Kun YEL-maksut vähentää verotuksessa, on vaikutus vieläkin pienempi. Verovähennyksen jälkeen on korotuksen vaikutus enintään noin 50–60 euroa kuussa.

YEL-vakuutuksen järjestelyaika on 6 kuukautta, missä ajassa vakuutus tulee ottaa. Aivan heti vakuutettavan toiminnan alkaessa ei siis maksuja ole vielä pakko maksaa, voit maksaa ne myös myöhemmin. Jos YEL:n alainen yrittäjyytesi alkaa esimerkiksi tammikuussa, sinulla on kuusi kuukautta aikaa ottaa vakuutus voimaan takautuvalta ajalta tammikuusta alkaen ja maksaa maksut tuolta ajalta.

Jos et ota vakuutusta ajoissa, eli kuuden kuukauden sisällä vakuuttamisvelvollisuuden alkamisesta, Eläketurvakeskus (ETK) kehottaa sinua ottamaan sen tai ottaa sen puolestasi. Silloin saatat joutua maksamaan tavallisen YEL-vakuutusmaksun lisäksi laiminlyöntimaksun. Laiminlyönneistä johtuvista maksuista päättää Valtiokonttori.

Suomessa on maailman viidenneksi paras eläkejärjestelmä, joka käy ilmi australialaisen konsulttiyhtiön Mercerin tekemästä vertailusta (mercer.com). Siinä arvioidaan eri maiden eläkejärjestelmiä eläkkeiden riittävyyden, järjestelmän kestävyyden ja hallinnon luotettavuuden näkökulmasta. Palasimme takaisin viidennelle sijalle vuoden 2021 sijalta seitsemän. Jo yhdeksännen kerran peräkkäin Suomi sai parhaat arviot eläkejärjestelmän hallinnon luotettavuudesta ja läpinäkyvyydestä.

Eläketurvakeskuksen pitkän aikavälin laskelman 2022 mukaan vuoden 2017 eläkeuudistus ja viime vuosien odotettua paremmat sijoitustuotot ovat parantaneet eläkkeiden pitkän aikavälin rahoitustasapainoa. Haasteena on ikääntyvä väestörakenne. Kun maksajien määrä vähenee, riippuu eläkkeiden rahoitus jatkossa entistä enemmän sijoitustuotoista.

Yrittäjien eläkejärjestelmä on jakojärjestelmä, jossa ei ole rahastointia. Rahastoinnin aloittamisen mahdollisuuksia on jo selvitelty, mutta noin 9 miljardin euron arvioituun alkuinvestointiin ei vielä ole löytynyt rahoittajia.

Suomen eläkejärjestelmän toimeenpano on laajasti säänneltyä ja tarkasti valvottua (Fiva). Lainsäädännön tarpeenmukaisilla uudistuksilla sopeutetaan eläkejärjestelmää yhteiskunnallisiin muutoksiin ja näin varmistetaan eläkejärjestelmän kestävyys myös tulevaisuudessa

Kuten ennenkin, YEL-maksu lasketaan vahvistetun YEL-työtulon mukaan. YEL-maksu on tietty prosentti YEL-työtulosta. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa vakuutusmaksuprosentin vuosittain. Vuonna 2023 maksuprosentti on 24,1 % (53-62 -vuotiailla 25,6%). Aloittava yrittäjä saa 22 % alennuksen YEL-maksuun neljän vuoden ajaksi.

YEL-työtulo ei määräydy tuloksen, itselle yritystoiminnasta maksettujen palkkojen tai pelkän liikevaihdon mukaan, vaikka liikevaihto onkin yksi yrittäjätoiminnan laajuutta kuvaava keskeinen tekijä.

Liikevaihto on yksi toiminnan laajuutta kuvaava tieto, joka huomioidaan YEL-työtulon määrää arvioitaessa ja vahvistettaessa. Työtulosuosituksen laskennassa työtulosuositus on rajoitettu korkeintaan liikevaihdon suuruiseksi.

YEL-työtulo ei määräydy tuloksen, itselle yritystoiminnasta maksettujen palkkojen tai pelkän liikevaihdon mukaan. Yksin yrittävällä elinkeinonharjoittajalla yrityksen tulo tai laskutuspalvelun kautta laskuttavalla yrittäjällä palkka voi kuitenkin antaa kohtalaisen kuvan yrittäjän työpanoksen arvosta. Laskutuspalveluyrityksen kautta laskuttavilla yrittäjillä käytetäänkin yrittäjätoiminnan laajuutta kuvaavana tietona palkkatietoja.

YEL-työtulon määrittelyssä kokonaisuuteen vaikuttaa aina yrittäjän oma tilanne ja kokonaisharkinta. Yrityksen toimiala ja liikevaihto tai liikevaihtoarvio vaikuttavat työtulosuositukseen, joka lasketaan samalla tavalla kaikissa eläkeyhtiöissä.

Työtulosuositus helpottaa työtulon asettamista lain edellyttämälle tasolle. Se on nimensä mukaisesti suositus, jonka avulla yrittäjä voi arvioida, vastaako vai poikkeaako se hänen omasta arviostaan. Suositus palvelee laajan liikkumavaran vuoksi montaa yrittäjä, muttei kaikkia. Jos yrittäjän oma työtuloarvio poikkeaa suosituksen liikkumavarasta, pyydämme häneltä lisätietoja.

Työtulosuosituksen laskennassa hyödynnetään tilastotietoa yrittäjän toimialan kokoaikaisten työntekijöiden keskimääräistä palkoista. Suositukseen vaikuttaa myös yrittäjän oma liikevaihto ja hänen toimialansa yritysten liikevaihto. Jos yrittäjän oma liikevaihto on hänen toimialansa keskimääräistä liikevaihtoa isompi, kertoo se siitä, että yrittäjätoiminta on keskimääräistä laajempaa. Tällöin myös yrittäjän työtulo arvioidaan toimialan työntekijöiden keskimääräistä palkkaa isommaksi - ja päinvastaisessa tapauksessa pienemmäksi.

Yrittäjän tulee itse muuttaa omaa YEL-työtuloaan aina silloin, kun yritystoiminnassa tapahtuu oleellisia muutoksia. Työtuloa korotetaan esimerkiksi silloin, kun yrittäjätoiminta laajenee tai sivutoiminen yrittäjätoiminta muuttuu kokopäiväiseksi. Työtuloa lasketaan vastaavasti, jos työpanos vähenee.

Tarkistamme työtulot kolmen vuoden välein ja hyödynnämme työtulosuosituksessa verottajalta saatuja liikevaihtotietoja. Työtulon vahvistamisen yhteydessä kuulemme yrittäjää ja hyödynnämme työtulon vahvistamisessa yrittäjän antamia tietoja. Luotamme yrittäjän selvitykseen omasta tilanteestaan ja vertaamme tietoja julkisista rekistereistä löytyviin tietoihin.

Tarkistuksessa ja työtulosuosituksen laskennassa käytettäisiin yrittäjän toteutuneiden liikevaihtotietojen keskiarvoja kolmelta edelliseltä vuodelta. Uusimmat liikevaihtotiedot ovat eläkelaitosten käytettävissä suurimmalta osin toukokuussa ja lopuilla yrittäjistä marraskuussa.

Jos yrittäjälle ei ole saatavissa toteutuneita liikevaihtotietoja, työtulosuosituksessa hyödynnetään toimialan mediaaniliikevaihtoa. Juuri toimintansa aloittaneet uudet yrittäjät voivat myös arvioida liikevaihtonsa vakuutushakemuksessa. Vakuutuksen järjestelyaika on kuusi kuukautta siitä alkaen, kun vakuuttamisen alainen toiminta alkaa, jolloin myös liikevaihdon arviointi voi olla helpompaa

Vuonna 2023 työtulo voi olla vähintään 8 575,45 €. Tällöin vuosimaksu on pienimmillään noin 2 048 € (neljän ensimmäisen vuoden -22 % alennusaikana 1 598 €). Jos työpanos jää alle vähimmäisrajan, ei vakuutusta tarvitse ottaa eikä maksuja maksaa.

Maksuerien määrä ja eräkuukaudet vaikuttavat myös YEL-maksuun. Kuukausittain maksettuna vähimmäistyötulon vuosimaksu on tänä vuonna yhteensä 2 064 € (-22 % alennusaikana 1 608 €). Vuoteen 2025 asti 53 - 62-vuotiailla maksut ovat hieman suuremmat, sillä heillä myös eläkettä karttuu hieman enemmän.

Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa jatkossakin vakuutusmaksuprosentin vuosittain. YEL-maksu on tietty prosentti YEL-työtulosta.

Tarkistamme yrittäjien työtulot kolmen vuoden välein vuodesta 2023 alkaen. Tämän lisäksi tarkistamme työtuloa palkkakertoimella hieman joka vuosi aina vuoden alussa (3,79 % vuonna 2023).

Yrittäjä voi myös itse muuttaa työtuloaan, kun yritystoiminnassa tapahtuu muutoksia. Muutosta ei voi kuitenkaan tehdä takautuvasti, joten ilmoitus kannattaa tehdä meille ajoissa. Ilmoittaminen hoituu helposti yrittäjän verkkopalvelussa.

Jos YEL-maksun maksaminen ajallaan ei ole mahdollista, voit saada maksuaikaa laskullesi. Muista hakea maksuaikaa ennen laskun eräpäivää yrittäjän verkkopalvelussa. Palvelussa voit myös muuttaa eräkuukausia ja maksuerien määrää. Myös YEL-maksun joustoa voi hyödyntää tarvittaessa.

YEL-maksu lasketaan vahvistetun YEL-työtulon mukaan myös silloin, kun tulot vaihtelevat kuukausittain.

Jos työtuloon vaikuttavat seikat muuttuvat työtulon vahvistamisen jälkeen olennaisesti, työtulo voidaan tarkistaa joko yrittäjän hakemuksesta tai eläkelaitoksen aloitteesta.

Yhtiömuodolla ei ole merkitystä maksujen kannalta lakiuudistuksen soveltamisessa.

YEL-maksut ovat kokonaisuudessaan verovähennyskelpoisia. Voit vähentää YEL-maksut omassa tai puolisosi henkilökohtaisessa verotuksessa, tai yrityksen verotuksessa, jos yrityksesi maksaa YEL-laskut.

Yhtiömuodolla ei ole merkitystä lakiuudistuksen soveltamisessa. Samat muutokset koskevat kaikkia yrittäjiä yhtiömuodosta riippumatta.

YEL-työtulon vaikutusta maksuun ja etuuksiin voi arvioida Ilmarisen verkkosivuilla YEL-laskurilla.

YEL-työtulon määrittely ei muuttunut. Työtulo on työpanoksen rahallinen arvo. Työtulon määrää arvioidessasi mieti, minkä verran maksaisit palkkaa yhtä ammattitaitoiselle henkilölle vuositasolla.

YEL-työtulo ei siis ole sama kuin itselle yritystoiminnasta maksetut tulot tai yrityksen tulos. Se ei myöskään ole sama kuin liikevaihtosi, vaikka liikevaihto onkin yksi yrittäjätoiminnan laajuutta kuvaava keskeinen tekijä. YEL-työtulo on kokonaisarvio työpanoksesi arvosta.

Arvioinnin avuksi saat meiltä valmiiksi lasketun työtulosuosituksen, joka lähtee toimialasi yksityisen sektorin kokoaikaista työtä tekevien mediaanipalkkatasosta. Suosituksessa on myös laaja +/-30 prosentin liikkumavara, jonka sisälle työtulo useimmiten asettuu. Suosituksen laskennassa käytämme eläkealan yhteistä työtulolaskuria.

Työtulon määrittelyssä huomioimme myös muut ilmoittamasi työpanoksen määrää, yrittäjätoiminnan laajuutta, ammattitaitoa ja työpanoksen arvoa kuvaavat tiedot.

Eläkeiän lähestyminen tai toiminnan alasajo vaikuttavat työtulon määrittelyyn silloin, jos niillä on vaikutusta työpanokseesi. Työpanoksen pieneneminen voi tällöin näkyä esimerkiksi vähenevinä työtunteina tai liikevaihdon supistumisena.

Työtulosuositusten laskennassa hyödynnetään kaikissa eläkeyhtiöissä Eläketurvakeskuksen laskentapalvelua. Palvelussa voi laskea yksilöllisen, yrittäjän omaan liikevaihtoon ja tilastotietoon perustuvan työtulosuosituksen.

Laskentapalvelu antaa yrittäjälle työtulon määrittelyn helpottamiseksi työtulosuosituksen. Työtuloa suhteutetaan yrittäjän toimialan työntekijöiden mediaanipalkkatasoon. Työtulon määrityksessä otetaan huomioon myös muita työpanoksen arvoa kuvaavia tietoja. Työtulon yksilölliselle harkinnalle ja vaihtelulle on edelleen hyvin tilaa ja laki sitä myös edellyttää.

Oman toimialan kokoaikaisen työn työtulosuosituksen näkee Ilmarisen verkkosivulla yrittäjän palvelussa kohdassa Muuta työtuloa. Yrittäjän palveluun voit kirjautua verkkopankkitunnuksillasi tai palveluun saamillasi käyttäjätunnuksilla. Työtulosuosituksen voi myös laskea, vaikka toimiala olisi tuntematon.

Jos haet itsellesi YEL-vakuutusta uutena yrittäjänä, saat työtulosuosituksen, kun täytät hakemuksen verkossa.

Suosituksia eri toimialoilla näet myös Laske YEL-työtulosuositus -laskurissa (tyoelake.fi).

Jos työtulosuositus ja suositusta enintään 30 prosenttia suurempi tai pienempi liikkumavara eivät ota huomioon riittävästi yrittäjän työpanoksen arvoa, voidaan työtulosuosituksesta poiketa perustellusta syystä. Kaikki eläkeyhtiöt noudattavat Eläketurvakeskuksen YEL-lain soveltamisohjeita, joissa kuvataan tilanteet, joissa työtulosuosituksesta voi poiketa. Syitä voivat olla:

• Yrittäjän sivutoimisuus, kausiluonteisuus tai osa-aikaisuus.
• Yrittäjän vähäiset tai keskimääräistä suuremmat työtunnit.
• Tehtävien poikkeava luonne (esim. avustavat tehtävät, yrittäjän perheenjäsenet).
• Työntekijöiden lukumäärä.
• Korkein alaiselle maksettu palkka.
• Yrittäjän ansiotuloina verotetut palkat, luontoisedut tai muut todelliset ansiot, kun ne ovat työtulosuositusta suurempia.

Eläketurvakeskuksen työtulosuosituksen laskentapalvelu tarjoaa yhdenmukaisen lähtökohdan työtulon arvioinnille, mikä poistaa vaihtelua eri eläkevakuuttajien välillä.

Haluamme pitää huolta yrittäjien eläketurvasta. Teemme siksi YEL-työtulosta suosituksen, joka sisältää laajan liikkumavaran. Yrittäjänä voit valita itsellesi sopivan työtulon liikkumavaran sisällä. Voit arvioida työpanoksesi arvoa ja antaa lisätietoja tilanteestasi, minkä pohjalta vahvistamme sinulle työpanostasi vastaavan työtulon. Käytämme YEL-työtulon määrittämisessä kokonaisharkitaa ja noudatamme voimassa olevia ohjeistuksia.

Saat meiltä täsmällisen, omaan tilanteeseesi pohjautuvan työtulosuosituksen, kun haet vakuutusta tai muutat työtuloa. Suosituksesta voi myös poiketa liikkumavaran verran 30 % yli tai alle suositellun työtulon.

Voit hakea vahvistettuun työtuloon muutosta kirjallisesti kuukauden kulutta siitä, kun saat päätöksen, kuten ennenkin. Jokaisen päätöksen mukana on tarkemmat ohjeet muutoksen hakemiseen.

Aloita arviointi pohtimalla, mikä olisi kohtuullinen vuosipalkka omaa yrittäjätyötäsi tekevälle yhtä ammattitaitoiselle henkilölle. Arvioinnissa ei tarvitse pohtia ansio- ja pääomatuloja tai yrityksen tulosta. Arvioi toimintasi laajuutta, kuten tulevaa liikevaihtoasi ja yrittäjätyöhön käyttämääsi aikaa.

Kun otat vakuutuksen verkossa, saat meiltä tilastotietoon pohjautuvan Eläketurvakeskuksen työtulosuosituksen. Vertaa, vastaako vai poikkeaako oma työtuloarvionsa suosituksesta, ja päättää, mitä työtuloa haet. Jos haettava työtulo poikkeaa suosituksen liikkumavarasta, pyydämme sinulta lisätietoja.

Laskemme työtulosuosituksen yrittäjäkohtaisesti euron tarkkuudella. Suosituksen lisäksi laskemme valmiiksi ns. liikkumavaran +/- 30% suosituksesta. Voit jo nyt tutustua kokoaikaisen yrittäjätyön työtulosuositukseen toimialallasi yrittäjän palvelussa. Kirjaudu palveluun verkkopankkitunnuksillasi tai mobiilivarmenteella.

Kyllä, nämä vaihtoehdot näkyvät selkeästi ehdotuksessamme yrittäjän verkkopalvelussa.

Työtuloja ei tarkisteta ilmoittamatta siitä yrittäjälle. Työtulon yksilölliselle harkinnalle ja vaihtelulle jää edelleen hyvin tilaa ja laki sitä myös edellyttää. Työtulotarkistuksessa laskemme sinulle Eläketurvakeskuksen työtulosuosituksen, jonka soveltuvuutta voit arvioida omalla kohdallasi ja antaa oman ehdotuksesi työtulostasi. Kerromme samalla myös liikkumavaran +/- 30%, minkä verran työtulosi voi poiketa suosituksesta. Tarvittaessa voit antaa tarkentavia lisätietoja.

Hyödynnämme työtulosuosituksen laskennassa verottajalta ja Tilastokeskuksesta saatavia tietoja. Työtulon vahvistamisen yhteydessä kuulemme yrittäjää ja hyödynnämme työtulon vahvistamisessa yrittäjän antamia tietoja. Luotamme yrittäjän selvitykseen omasta tilanteestaan ja vertaamme tietoja julkisista rekistereistä löytyviin tietoihin.  

Työtulosuosituksen laskentapalvelu toimii verkkosivuillamme sähköisten palveluidemme taustapalveluna. Se on jo käytössäsi silloin, kun haet uutta vakuutusta tai muutat työtuloasi yrittäjän verkkopalvelussa. Tulemme käyttämään samaa palvelua myös tarkistaessamme työtuloja.

Yrittäjän tulee itse päivittää työtuloa aina, kun yrittäjänä työskentelyssä tapahtuu pidempiaikaisia muutoksia. Työtuloa korotetaan tyypillisesti silloin, kun yrittäjätoiminta laajenee tai sivutoiminen yrittäjätoiminta muuttuu kokopäiväiseksi. Työtuloa voidaan vastaavasti laskea, jos työpanos vähenee. Tiettyyn vuodenaikaan ajoittuvaa suositusta päivittämiselle ei ole, eikä myöskään rajoitusta siihen, miten usein voit itse päivittää työtuloasi.

Työtulon vahvistamisesta ja tarkistamisesta säädetään yrittäjän eläkelain 112 pykälässä.

Tarkistamme jatkossa säännöllisesti kolmen vuoden välein myös sivutoimisten yrittäjien työtulot. Työtulon arvioinnissa huomioimme työskentelyn laajuuteen vaikuttavat tiedot, joita ovat viikoittainen työaika, työn kausiluonteisuus, osa-aikaisuus, eläkkeellä työskentely ja samanaikainen muu vakuutettu työskentely esimerkiksi palkkatyössä. Muusta työstä karttunut iso eläkekertymä ei vaikuta työtulon arviointiin.

Vuoden 2023 aikana tarkistamme kaikkien niiden yrittäjien työtulot, joilla työtulo on alle 15 000 euroa, jollei yrittäjän työtuloon ole tehty olennaista tarkistusta viimeisen kolmen kalenterivuoden aikana. Vuoden 2024 loppuun mennessä tarkistamme vastaavasti kaikkien niiden yrittäjien työtulot, joilla työtulo on alle 25 000 euroa, ja vuoden 2025 aikana 25 000 euroa suuremmat vuosittaiset työtulot.

Ensimmäiset yrittäjät saavat meiltä uuden työtulosuosituksen kesäkuussa. Tarkempi aikataulutus vuoden 2023 osalta on vielä työn alla.

Jos työtulo näyttää arviomme mukaan jääneen alle suositellun tason, saat meiltä työtulosuosituksen, jota voit täydentää antamalla lisätietoja yrittäjätyöstäsi. Suositus perustuu kokoaikaiseen työskentelyyn, jolloin lisätietona tulee kertoa työn sivutoimisuudesta. Tällöin työtulon määrä voi myös poiketa esittämästämme työtulosuosituksesta.

Voit myös asettaa työtulosi 30 prosenttia suositusta suuremmaksi tai pienemmäksi ilman lisäselvityksiä. Lopuksi vahvistamme päätöksen, johon voit hakea muutosta, kuten ennenkin.

Yhtiömuoto ei vaikuta siihen, miten lakiuudistus vaikuttaa yrittäjään. Freelancer-yrittäjät ovat eläkevakuuttamisessa yrittäjiä siinä missä muutkin yrittäjät.

Yhtiömuoto ei vaikuta siihen, miten lakiuudistus vaikuttaa yrittäjään. Yksinyrittäjät ja y-tunnuksettomat yrittäjät ovat eläkevakuuttamisessa yrittäjiä siinä missä muutkin yrittäjät.  

Osa-aikaisesti yrittäjätyötä tekevän työpanoksen arvossa voidaan huomioida osa-aikaisuus, yrittäjätyöhön käytettyjen työtuntien määrä ja toiminnan mahdollinen kausiluonteisuus. Myös liikevaihto huomioidaan yhtenä toiminnan laajuutta kuvaavana tekijänä työtulosuositusta laskettaessa.

Muuten osa-aikaisen yrittäjän työtulo määritellään samoin periaattein kuin yrittäjän työpanoksen arvo muutoinkin: paljonko joutuisit maksamaan, jotta toinen yhtä ammattitaitoinen henkilö tekisi työsi puolestasi?

Työeläkelakien mukaisella eläkkeellä yrittäjätyön vakuuttaminen on jatkossakin vapaaehtoista, tähän lakiuudistus ei vaikuta. 

Vakuuttamisvelvollisuuteen ei tule muutoksia. YEL-vakuutus on pakollinen, jos vakuuttamisen edellytykset täyttyvät. Vakuuttamisvelvollisuuden alaraja on tänä vuonna 8 575,45 euroa vuodessa, eli tätä alittavaa pienimuotoista tulonhankintaa yrittäjätyönä ei tarvitse vakuuttaa.

Yrittäjän vakuuttamisvelvollisuus päättyy syntymävuoden mukaan viimeistään sen kalenterikuukauden lopussa, jolloin vuonna 1957 tai sitä ennen syntynyt yrittäjä täyttää 68 vuotta, vuosina 1958 - 1961 syntynyt yrittäjä täyttää 69 vuotta ja vuonna 1962 tai sen jälkeen syntynyt yrittäjä täyttää 70 vuotta.

Monella alalla samanaikaisesti yrittäjätyötä tekevän yrittäjän työtulo arvioidaan päätoimialan mukaan. Myös monialayrittäjä voi sopeuttaa työtulonsa omaa toimintaa vastaavaksi asettamalla sen päätoimialan mukaista suositusta 30 prosenttia pienemmäksi tai suuremmaksi. Kaikki yrittäjänä tehty työ tulee ottaa huomioon työtulon määrässä.

Hae eläkettä noin kaksi viikkoa ennen eläkkeen alkamista OmaEläke-palvelussa. Voit nostaa osittaista vanhuuseläkettä OVE:a ja samalla vähentää työntekoa. Ilmoita muutoksesta työtuloosi yrittäjän palvelussa muutamassa minuutissa.

Muista, että osakeyhtiössä YEL-vakuuttaminen edellyttää tiettyä omistusosuutta ja johtavaa asemaa. Jos et enää tarvitse YEL-vakuutusta, ilmoita vakuutuksen päättymisestä yrittäjän palvelussa. Päätämme YEL-vakuutuksen automaattisesti, kun haet vanhuuseläkettä.

Kun saat vanhuuseläkettä, YEL-vakuuttaminen on vapaaehtoista. OVE:n aikana YEL on pakollinen, jos YEL-ehdot täyttyvät. Osatyökyvyttömyyseläkkeellä on yksilöllinen ansioraja.

Lakimuutos vaikuttaa niissä tilanteissa, jolloin työtuloa on tarpeen tarkistaa. Yrittäjänä voi itse ilmoittaa muuttuneesta työtulostasi työpanoksesi muuttuessa. Myös me tarkistamme työtulosi jatkossa kolmen vuoden välein. Jos työtulo on jo suositellulla tasolla, ei tarvetta työtulon muutokselle ole.

Lakimuutos ei vaikuttanut eläkkeiden karttumisprosentteihin. Eläke karttuu yrittäjälle vahvistetun YEL-työtulon mukaan: mitä suurempi työtulo, sitä enemmän eläkettä karttuu. Muutoksen tavoitteena on nostaa työtulosuositusten alle jäävät työtulot suositellulle tasolle, jolloin myös kyseisten yrittäjien eläke- ja muu sosiaaliturva paranee.

Pienemmästä työtulosta karttuu euroissa vähemmän uutta eläkettä, karttumaprosentti on sama.

Ei ole. Työtuloa voidaan muuttaa vain ajassa eteenpäin.

Perheellisen yrittäjän puoliso ja alle 20-vuotiaat lapset voivat saada perhe-eläkettä tiettyjen edellytysten täyttyessä. Lue lisää edellytyksistä.

YEL-laskurilla voit kartoittaa arvioita tulevasta eläkesummastasi. Parhaatkaan arviot eivät kuitenkaan ole tarkkoja lupauksia tulevan eläkkeesi määrästä. Arvioissa on taustaoletuksia esimerkiksi työtulosi kasvusta 1,5 prosentin verran vuosittain tulevan työurasi aikana.    

Ilmoita pidempiaikaisista muutoksista työtulossasi, kun muutos kestää yli 3 kk. Ammatillisen kuntoutusohjelman esim. työkokeilun vuoksi voit laskea YEL-tuloa väliaikaisesti enintään 6 kk ajaksi. Jos työpanoksesi jää alle vakuuttamisen alarajan, päätä vakuutus.

Kela laskee päivärahat vuositulon perusteella. Vuositulo lasketaan vuoden ajalta siten, että tarkastelujakson ja päivärahan alkamisen väliin jää yksi kuukausi. Jos esimerkiksi sairastut kesäkuussa vuonna 2023, Kela laskee vuositulosi huhtikuusta 2023 taaksepäin eli huhtikuu 2023-toukokuu 2022.

Kelan myöntämiin asumisen ja toimeentulon tukiin vaikuttaa asuinkuntakohtaiset tulorajat. Tukiin voivat vaikuttaa pienituloisen yrittäjän omien tulojen lisäksi muiden samassa taloudessa asuvien tulot. Kelan sivuilta (kela.fi) löytyy tarkempia tietoja asumistuen hakemisesta ja laskuri, jolla voi arvioida oikeutta asumistukeen.

Pidä YEL-työtulosi itse aktiivisesti ajan tasalla - ilmoita meille työtulon muutoksesta heti, kun yritystyössäsi tapahtuu pidempiaikaisia (yli 3 kk) muutoksia, jotka vaikuttavat työpanokseesi. Kätevimmin ilmoittaminen hoituu muutamassa minuutissa yrittäjän verkkopalvelussa. Voit ilmoittaa muutoksista tarpeesi mukaan milloin vaan, vaikka kesken vuoden.

Jos tulevissa tarkistuksissa työtulosi näyttäisi olevan suositusten mukainen, emme eläkeyhtiön aloitteesta todennäköisesti tule ehdottamaan sinulle työtulon tarkistamista.

Valitukset käsittelee joko työeläkeyhtiö itse tai työeläkeasioiden muutoksenhakulautakunta, joka on eläkelaitoksista ja Eläketurvakeskuksesta riippumaton muutoksenhakuelin. Muutosta kannattaa aina hakea ensin meiltä eläkeyhtiöstä, sillä jos voimme suostua kaikkiin vaatimuksiin, voimme myös itse oikaista päätöksen.

Rahastointiin voisi kyllä löytyä vaihtoehtoja, mutta se vaatisi suurta alkuinvestointia. Valtiovarainministeriön arvio on, että rahastointi vaatisi valtiolta yhdeksän miljardin euron panostuksen. Toistaiseksi ei ole löytynyt halukasta tahoa muutosvaiheen rahoittajaksi.

Työtulon tarkistukset

Yrittäjän työtulon vahvistaminen (soveltamisohje, työeläkelakipalvelu.fi)

Laske YEL-työtulosuositus (työeläke.fi)